Beskæftigelsesfradraget og grænsen for topskat stiger markant næste år, hvilket kan give skattebesparelser på op til 8.300 kr. årligt eller 700 kr. månedligt.
Skatteministeriet har offentliggjort de nye skattemæssige beløbsgrænser for 2025, der blandt andet påvirker beskæftigelsesfradraget og topskattegrænsen. Ændringerne kan medføre skattebesparelser for både almindelige lønmodtagere og enlige forsørgere.
For virksomhedsledere er det relevant at forstå disse ændringer, da de påvirker medarbejdernes økonomi og kan have indflydelse på lønpolitik og personalepleje.
“Hvad det konkret betyder for den enkelte, afhænger naturligvis altid af en individuel beregning, men mange vil opleve en skattebesparelse af større eller mindre omfang. Det afgiftsfrie gavebeløb til børn bliver også hævet i 2025 til 76.900 kr., så mor og far kan give deres barn 153.800 kr. afgiftsfrit i 2025,” siger Søren Bech, skatteekspert i PwC.
Hævet topskattegrænse
Beskæftigelsesfradraget stiger fra 45.100 kr. i 2024 til 55.600 kr. i 2025. Fradraget udgør 10,65 % af lønnen, og for at opnå det maksimale fradrag i 2025 skal indkomsten være omkring 522.000 kr. Til sammenligning var grænsen i 2024 ca. 423.000 kr. Har man en løn på omkring 360.000 kr., vil fradraget dog forblive uændret i 2025.
cottTopskattegrænsen hæves også fra ca. 640.000 kr. i 2024 til 665.000 kr. i 2025. Dette vil give en skattebesparelse på omkring 3.700 kr. for dem, der overskrider grænsen. Kombineret med besparelsen fra det øgede beskæftigelsesfradrag kan den samlede besparelse for nogle lønmodtagere nå op på ca. 6.300 kr. i 2025.
“I 2026 sker der større ændringer, når vi får indført ‘mellemskatten’ og ‘top-topskatten’. Indførelsen af mellemskatten vil give en større skattebesparelse i forhold til 2025, da topskat først skal betales, når indkomsten overstiger 750.000 kr. (2024-niveau),” siger Søren Bech.